用友中华保险实现集中财务管理案例

　　客户简介

　　1986年7月15日，中国人民保险根据中共中央8号文件的规定，批准设立了“新疆建设兵团公司”。它的成立，是新中国保险史上成立的第二家具有独立法人资格的国有独资财产公司，标志着保险

　　市场竞争的出现。1993年更名为“新疆兵团保险公司”。开办了各种财产、机动车辆险、货运险、责任险、农业保险、健康险、医疗险及短期人身保险业务。

　　公司在新疆设有14家分公司和158家支公司，兼业代理机构近千个，形成了完整的保险服务网络。十多年来，公司始终坚持保险活动必须遵守法律和行政法规、遵循自愿和诚实守信的原则。坚持解放思想、更新观念、深化改革、突出效益、防范风险，发扬“团结、负责、勤奋、进取”的企业精神，保险业务保持了稳步和快速发展的良好势头。保费收入从1986年213万元发展到2004年的逾60亿元。经营险种由单一保险扩大到财产险、人身险等多个领域。

　　2002年10月18日，经国务院同意、中国保监会批准，新疆兵团财产保险公司正式更名为“中华联合财产公司”，这是国内唯一的以“中华”冠名的保险公司。中华联合财产保险公司作为中国内地最后一家国有独资保险公司，目前正在加快进行股份制改革进程，未来公司注册资本将在现有水平上大幅提高，公司目前注册资本为2亿元，但资质较高，险种结构合理，相对其他保险公司不乏竞争力，已成为很有后劲的保险市场主体。截至2003年末，公司总资产已达18.84亿元，较上年增加8.84亿元，增值88.4%，总体上公司资产规模大幅度增加，获利能力逐步提高，经济实力明显增强。在再保险方面，国际著名的慕尼黑再保险、苏黎士金融服务集团和瑞士再保险集团已经和总公司签定合作协定，在承保巨额风险能力上能与大公司相抗衡。在更名的同时，中国保监会就批准其经营范围覆盖全国，目前已在北京、上海、重庆、广东(广州)、浙江(杭州、宁波)、四川(成都)、江苏(南京)、辽宁(大连)、陕西(西安)、福建、山东、湖北、湖南、甘肃、青岛等15个直辖市、省设立分公司，为网络化服务、优质化服务打下了基础。公司总经理孙月生表示，中华联合财产公司将抓紧做好股份制改造工作，力争在较短的时间内把公司建成具有国际竞争力、全国著名的股份制保险服务集团。

　　随着几年的发展和积累，中华保险对内部管理提出了更高的要求，与时俱进、开拓创新，把科学的管理思想与保险管理实践相结合，提出并推行集中财务管理管理项目，以建立集中财务管理管理信息系统为平台，以新制度新流程推动内部管理的改革和优化，为实现股东财富最大化和企业的持续良性发展夯实基础。

　　需求背景

　　金融行业激烈的市场竞争，要求保险公司在构成保险核心竞争力的财务管理方面，进行不断的细化和改革。中华保险经过九年的发展，已经成为了中国保险行业中的一支重要力量，也是国内保险市场上的杰出代表(2004年财险公司的国内第四大公司)。中华保险近年来在“科技兴司”的指导下，信息化建设进程发展迅速。通过引进集中财务管理管理系统，中华保险希望提高集团的财务集中核算的意识，为客户战略和产品战略的实现提供全程的跟踪和分析平台。并通过明细到部门和每个员工的核算与考核，提高尽职程度，推行有效的激励机制。而管理层则可以在原有的核心业务系统之上打造管理会计平台，为科学的决策和有效的管理提供依据。

　　解决方案

　　1总体架构

　　集中财务管理管理项目以建设集中财务管理管理信息系统为载体，实现基础业务规范化、管理信息电子化和成本分析多维化，建立全行集中的数据平台.

　　根据保险行业财务管理的特点，结合保险行业财务核算的内容，NC30将整体的应用架构分为四个层次。最底层是整个系统的应用平台，所有的应用都架构在这些平台上，在此之上是相关的保险业务系统，满足保险业务核算与管理的要求;本处列出的保险业务系统，主要是用友NC30基于保险行业的总体应用架构，在实际应用中，直接应用中华保险公司的现有保险业务系统，然后通过NC30的数据交换平台实现数据连接。基于保险业务系统之上的是后台的会计核算系统，满足日常财务核算的要求。

　　2总帐业务

　　NC30总账系统集中体现了NC30产品集中式管理、国际化应用的思想，为中华保险提供了一个功能强大、灵活方便的应用系统。总账系统是NC30财务会计系统的核心模块，它提供了全面的财务核算管理功能。外部系统的业务单据通过财务会计平台生成会计凭证，传递、汇集至总账系统，再由总账系统进行后续财务处理，实现完整的财务核算流程。

　　总账模块的基本业务流程为初始设置--凭证处理--账簿输出--期末处理。初始设置是指为账务处理进行必要的准备或调整;凭证处理是账务处理的基本工作，主要包括填制凭证、出纳签字、凭证审核、凭证记账;账簿输出是输出账务处理的结果;期末处理可进行月末转账和结账。

　　3固定资产管理

　　包括资产管理的全部流程和功能。通过建立内部资产管理卡片，记载从资产列账到报废的全过程，并提供及时更新的管理信息平台。更为重要的是，建立了信息采集的流程，在生成会计核算信息的同时还记载了分析所需的管理基础信息。

　　4保险收付和财务接口

　　中华保险财务系统采用用友公司NC30，业务系统采用智软公司的系统。财务系统中，实施了总帐、固定资产、IUFO报表，相关业务凭证需要从智软的业务系统的数据自动导入、生成。实现了财务和保险收付的无缝连接，提供业务为财务对帐的功能，确保业务财务数据的一致性。

　　5保险统计信息系统

　　为加强保险统计信息管理工作，保监会采用《中国保险统计信息系统》采集保险统计信息。

　　应用流程：

　　《中国保险统计信息系统》的特点如下：

　　1. 用“全科目”的报送方式。《中国保险统计信息系统》建立后，各保险公司不再报送固定格式的监管报表，而是以“科目化”的形式报送监管指标数据。系统中监管指标体系含有校验规则，以确保指标勾稽关系以及参考表校验关系的准确性。科目中既有财务数据，也有业务数据。

　　2. 采用数据集中的管理方式。《中国保险统计信息系统》建立后，各保险公司采用“一级报送三级数据”的方式，即保险总公司向保监会报送公司全国汇总数据、各省汇总数据以及地市汇总数据。各保险公司分支机构不需再向各地保监局报送常规性监管指标数据。为确保监管指标数据的一致性和准确性，保险总公司应在监管指标数据报送之前完成本公司条块校验工作。

　　3. 采用B/S技术进行开发，客户端不需要安装软件。在有网络接入的计算机上，使用浏览器即可访问《中国保险统计信息系统》，进行监管指标数据的报送、查询和分析工作。

　　4. 可使用文件对接形式进行监管指标数据报送。鉴于保险总公司需报送三个层级的全部数据，手工填报工作量非常大，因此保险公司可按照《中国保险统计信息系统对接标准》要求，自动生成对接文件，采用上传对接文件的方式报送监管指标数据。

　　6财务报表

　　根据帐务系统的数据进行报表的计算和汇总。中华保险有限公司作为集团型企业，在IUFO的应用中，应充分考虑报表的集团应用。IUFO报表中的单位结构设置同总账系统的单位设置。中华保险总公司是双重身份，既有本部，又有集团，本部有具体业务，需要填报本部报表，集团要对集团报表进行定义、下发、汇总，任务设置，批量计算。

　　1. 对于关键字的需求可以实现，但对于中华保险目前30多张报表中，关键字是统计期间、单位、科目、险类就可以，其他关键字(部门、险种、币种)目前不需用。在IUFO中除了统计期间和单位两个固定关键字外，还可以自定义3个关键字。

　　2. 对于报表版本管理的需求有两种方法实现：

　　方法一：IUFO报表可以方便地导出成EXCEL表进行历史版本的保留和查询;

　　方法二：利用报表工具中的导出导入功能，对旧报表另存为XML格式文件，然后在新增的空表中将该XML文件打开，简单修改后保存为新报表，从而在IUFO中完全保留历史报表数据及格式，新旧报表通过报表编码实现报表的版本管理。

　　3. 对于复合指标数据统计的需求，可以通过启用IUFO的指标函数来实现复合指标的数据统计。如：A表是基本指标表，B表是通过指标函数形成的复合指标表，C表就可以对B表进行指标提取来进行复合指标的数据统计。

　　4. IUFO报表目前不能进行按行列定义，但：一是指标可以被复用，减少了再次定义单元公式的工作量;二是目前会计科目编码可在报表上单独设置一列，单元公式就可以进行区域复制，从而达到按列定义公式的效果。

　　应用效果

　　集中财务管理管理项目在中华保险从提出，到实施，再到部分上线，实现预期的目标，加快了行里信息化建设的步伐。该项目从财务数据集中核算入手，逐渐涉及到保险所有的经营业务数据，可以说是一个从财务分散管理升华到财务集中管理、从业务、财务、报表一体化的信息平台的过程。

　　1. 规范财务制度，建立了基于整个中华保险公司有限公司体系的统一财务制度;规范会计工作秩序及业务处理流程;有助于建立起一套科学、完整、有效的内部监控管理体系;

　　2. 实现中华保险公司集团范围内帐务处理的的系统化、自动化和集中化，集中财务管理管理项目一期的完成不仅仅实现了费用支出及内部资产核算的电子化，同时也为管理提供了数据平台，为实现集中财务管理管理的目标和灵活多维的财务分析迈出了坚实的一步。

　　3. 实现财务管理的信息化、网络化、集中化，资金和费用管理的实时控制管理，财务与保险收付系统高度集成，达到一次录入，重复使用，减少工作量，减少输入错误，加快单据传递时间和信息的可准确度。熟悉管理信息的高度共享，真正实现集中管理的目标。

　　4. 固定资产管理模块的顺利上线，完成了对全行上万条原台账数据的核对、清理、信息采集并最终移形成功，而且通过数据库网络技术使得资产的价值管理与实物管理以及统筹规划管理成为一个有机结合的整体，标志着资本性支出及内部资产的管理由原来的单一集中核算推进到网络管理阶段，为即时按照类别、网点、时间等不同的角度掌握资产信息提供了系统支持。

　　5. 保险收付的数据和财务的数据无缝连接。全科目报表的自动生成，减少原来手工填写的误差，确保数据的一致性和准确性。

　　6. 在权限上实现分级控制，实现各个子系统的高度集成，各系统建立有机的联系，相应的指标和参数自动关联。

　　7. 系统能够实现对公司总部及下属企业任意经营期间和任意数据进行实时查询和监控。系统能够对财务数据能够自动提取，建立相关关系，汇总生成不同时间段的数据比较。

　　8. 系统能够提供工作流和预警平台，能够实现审批的工作流管理和预警信息的自动处理。

　　9. 财务数据将传统的纸制页面数据、磁盘数据发展到网页数据，通过INTERNET和构建INTRANET，这种信息获取方式还有利于信息的多元化利用。财务信息系统也由核算型向管理型、决策型转变并最终形成了以财务管理为核心的全面管理信息系统。

　　10. 集中财务管理管理项目不仅仅是简单的系统开发和程序应用，更重要的，它从管理成本的角度为提高利润水平和经济效益提供支持，成本管理的观念也会逐渐渗透到经营决策中来，为更高层次的管理理念的推广创造良好的环境。