用友推非税收入收缴管理解决方案

　　应 用 摘 要

　　非税收入是政府参与国民收入分配和再分配的一种形式，属于财政性资金，是国家财政收入的重要组成部分。当前，我国各级政府存在着大量的收费、基金等非税收入，并且占财政总收入的比重在逐年增长，非税收入管理中存在的问题日趋突出，推进非税收入改革迫在眉睫。近年来，国家有关部门不断加强行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”的管理工作，财政部先后会同有关部门制定了一系列关于加强行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”管理以及银行账户管理等方面的规定。为了协助各级财政部门贯彻国家对非税收入管理改革的精神，用友政务根据国家和各地方政府预算外资金管理相关条例的规定，结合多年对财政系统服务的经验，在用友财政系列政务管理软件的基础上，成功开发了用友财政非税收入管理系统，推出了非税收入收缴管理解决方案。

　　应 用 领 域

　　政府

　　方 案 内 容

　　用友财政非税收入管理解决方案是以统一的非税收入票据为源头，以代收银行为桥梁，以财政对非税收入的综合管理为核心，利用计算机网络等先进的信息化手段，构架“单位开票、银行收款、财政统管”的非税收入收缴管理模式;按照“科学、简明、高效”的原则确立以直接缴款为主，集中汇缴为辅的缴款方式。执收执罚单位收缴的非税收入统一纳入部门预算，实行收支两条线管理;非税收入缴入财政部门后，由财政部门根据执收执罚单位的支出需求，统一核定其支出预算，从而实现适应公共财政要求的非税收入规范收缴和科学分配体系。

　　用友财政非税收入管理系统以收费票据为业务管理的主要载体，通过方便地对非税收入相关基础资料的定义、发放和接收，统一收费项目，规范收费流程，同时提供票据的管理、核销功能，实现了对票、款有机结合起来管理，加强财政部门对非税收入的监督管理职能。以票据的核销、收费项目的统一管理及标准的控制为监管的主要手段，通过将财政部门、主管部门、执收单位和代理银行有机的联系在一起，实现了包括直接缴库、集中汇缴形式在内的非税收入主要业务管理，达到规范收入管理、加强资金监督、简化收缴管理程序和分布实施管理系统的目的。实现软件供应商、分销服务商和客户的一体化协同运作，实现动态可以重构、无限可以扩展的理想，以满足各级财政部门的需求。

　　用友财政非税收入管理解决方案适用于希望通过信息化管理手段提高非税收入收缴管理的各级财政管理部门，以及所有参与非税收入收缴管理过程的收费单位、代理银行、业务主管部门等。

　　非税收入收缴的核心思想是：所有的非税收入全部直接进入财政专户，各执收单位不开设账户，直缴财政专户。执收单位开缴款通知书，办理具体业务，财政进行收入管理，银行代财政进行收费业务。

　　非税收入管理系统涉及的部门有财政部门、执收单位、代理银行。

　　非税收入管理系统以缴款通知书为业务载体，记录业务的发生并作为业务记账和报销的凭证，缴款通知书由财政印发，由执收单位开据，由银行在收款后盖章生效，作为执收单位、缴款人、财政、银行记账和报销的凭证。

　　非税收入管理系统包括收入收缴系统、票据管理系统、开票系统、银行接口系统和账务系统五个模块。分别应用于财政部门、执收单位、代理银行。

　　应用模式：

　　1、委托银行代收业务：

　　缴款人到执收单位开缴款通知书，然后到银行缴款，开具收据，银行将缴款信息通过网络传递给财政部门，并进行票据核销;缴款人缴款后到执收单位办理具体业务。

　　2、委托单位代收业务：

　　缴款人到执收单位缴款，办理具体业务，执收单位定期集中汇缴到代收银行，代收银行将缴款信息通过网络传递给财政部门。

　　3、 财政部门直接征收业务

　　纳入财政专户管理的部门和单位之间发生征收和缴费关系的内部收费转账业务，由财政局专设收费窗口办理内部开票转账收款的业务结算，由专人直接在执收单位收费系统政府非税收入电脑开票直接征收，自动转换为收入征管系统收费信息。

　　技 术 路 线

　　方案总体架构

其 他

　　方案特点

　　■ 真正的“票款分离、收支两条线”解决方案

　　■ 完整的票据管理、银行清算、账务核算流程

　　■ 支持与银行柜台收费系统的实时服务连接