信息化提升烟台万华全面预算管理效果

        四、全面预算管理系统实施

       （一）系统实施基本情况

        在这个项目的实施过程中，诺亚舟咨询公司由“管理咨询顾问”和“软件工程师”组成了实施小组，并与客户联合成立项目工作组。在对预算管理体系梳理的基础上，诺亚舟咨询为烟台万华实施了Hyperion Pillar专业预算管理系统。本项目的实施过程分为三个阶段：第一阶段：诺亚舟咨询顾问对万华全面预算管理体系进行梳理，细化和完善已有的预算管理体系和制度。第二阶段：诺亚舟咨询对企业的预算负责人和实施小组进行了系统的培训，并与客户方共同完成系统的配置工作，以保证客户在实施过程中真正理解软件的性能，便于今后进行日常维护。第三阶段：诺亚舟咨询充分调查了解企业费用报销和资金支付流程，并在完善此流程的基础上定制开发实施预算执行控制系统。

       （二）Hyperion Pillar软件实施

        根据客户所在行业的特点，结合客户管理需求，诺亚舟咨询进行了Hyperion Pillar软件的实施并强调了以下关键目标的实现。

        1、“以销定产”，实现预算系统整个过程的自动化。根据产品库存和销售预算自动计算出生产计划，根据生产计划和产品BOM计算出直接材料的消耗，进而根据原材料的库存情况，自动计算出采购预算。

        2、实现预算编制的的精细化，多角度分析数据。如销售收入预算，过去主要从产品和区域两个角度来贬值，想从更多角度来反映，但工作量很大，那么通过系统的实施，收入可以从产品、区域、部门、客户、行业等更多的角度来编制；过去管理费用仅从部门角度来编制，现在可以增加项目角度等等。

        3、实现预算的动态调整与现金流预测的联动和What-if的多版本分析。利用预算软件的编制工具，项目组通过设置联动公式，可预测当某一项目提前或推迟执行时，对企业整体现金流的影响。根据对市场价格变动趋势，灵活预测不同价格条件下的企业利润情况。

        4、实现预算分析的自动化和分析角度的多样化。通过预算系统与业务系统的接口，实现自动获取实际发生数，并实现从不同角度进行分析，包括：预算与实际对比分析、近几年实际数的趋势分析、实际业务数据按不同角度进行分析等等。实现了对各责任中心指标完成状况的实时考核。

       （三）预算控制系统

        预算控制是企业实施全面预算管理的重点，目标是实现预算执行过程中的事前实时控制。通过预算控制系统的实施，业务部门在发生业务活动时，首先填制业务申请单。根据业务申请单中的预算项目信息，控制系统可以自动获取这项业务的预算总金额、目前实际累计发生数以及预算余额，并自动提示审批人如批准这项业务执行，是否超出此项业务预算。预算控制系统还为资金管理人提供了一揽子审批资金计划的功能。

        五、全面预算管理系统建设成果

        通过此项目的实施，烟台万华的全面预算管理体系得到了进一步完善，企业需求完满实现：

        1、预算管理的精细化水平大大提高。从预算编制角度来看，收入、费用预算能从多角度反映业务。

        2、预算编制周期大大缩短。通过系统的实施，预算编制周期由实施前的3个月缩短到实施后的2个月。

        3、实现了基于调季度的滚动预算，并可根据市场状况的变动，灵活建立不同的利润和现金流预测模型，从而降低决策风险。

        4、预算分析的及时性、准确性、全面性大大提高。加强了对企业管理层决策的支持并提供了对各责任中心主要责任指标的实时考核。

        5、企业的预算执行控制实现了实时、事前控制，加强了企业现金流的管理。

        总之，引用烟台万华的预算经理的评价，此全面预算管理系统建设项目的实施确立了全面预算管理作为企业战略实现工具的地位，使预算管理真正成为了公司日常管理的核心。