重庆烟草:动态资金管理与全面预算

　　东软的MPC资金管理中心系统以“集中管理，统一平衡，内部调剂，有偿使用”为原则，通过协同烟草公司行政管理，可以将公司内部各级机构的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作。

　　在内部银行统一调剂，融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，从而实现调剂余缺，减少资金占用。

　　同时活化与加速资金周转速度。最终帮助企业实现对资金使用效率的提高，并实现了目标成本管理。企业可以实现内部经济责任制的有机结合，并实现监督、考核、控制和有效管理等职能。

　　重庆第一利税大户—中国烟草公司重庆烟草公司（以下简称重烟）下设重庆卷烟厂、涪陵卷烟厂两个生产单位。年综合生产能力50万箱。公司拥有资产25亿多元，其中固定资产近8亿元。公司在册职工4250人。在烟草行业，公司已被国家烟草专卖局列为全国29家重点企业之一，是重庆市的第一利税大户。因此，信息化建设，尤其是资金管理上的信息化建设，成为重庆烟草这些现代企业改革和发展的迫切需要。

　　于是，重庆烟草的决策者们一开始便对信息化建设投入了巨大的热情。

　　烟草信息化 重烟做先锋

　　随着加入世界贸易组织的影响在我国日益加深，国际规则引入的步伐也在逐步加快，中国烟草行业也面临着国外烟草巨头的严峻挑战。为了应对挑战，国家烟草专卖局提出了“以信息化带动行业现代化”的口号。当信息化与企业决策、业务管理发生最深度联系，并被要求“务求实效”的时候，它就被赋予了新的意义。

　　这种意义在操作上表现为，必须在企业内、外部建立有效的数据共享平台，以便统一管理，快速决策。烟草企业信息化的现状普遍是，严重存在技术规范和技术要求执行不统一等问题，大大影响了数据网络的互联互通、数据信息的准确性、有效性以及利用价值。

　　为了满足资金集中管理业务和资金核算要求，以及财务管理和财务分析的分工细致、责权明确等管理职能的需要，重庆烟草从上个世纪90年代就开始了信息化建设。

　　尽管当时的重烟是一家年产值达10个亿的明星企业，但与此形成鲜明对比的是公司巨大的业务量数据处理，始终是人工操作状态，特别是财务管理。

　　传统的会计核算一直是依赖手工计账。手工计账效率低下，出错率高，而且总是不能及时地将财务和相关的销售数据汇报到财务总管那里，更谈不上科学的财务管理与决策了。

　　自从2000年底资金结算中心成立，2003年8月全面预算系统开始试运行后，重烟信息化的效率和效益在烟草信息化历史上堪称“史无前例”，重烟的信息化实践更向人们揭示了一个道理：信息化能够改造传统产业，同样能够改造传统管理、传统体制以及传统经营。重烟使用的财务会计核算软件有用友（600588行情，股吧，信息化）和东软金算盘两种软件，资金结算和预算软件尚未开发应用。由于两种会计核算软件差异太大，无法实现信息共享，因此给管理决策带来很大的困难。各种财务软件存在软件版本低、技术标准不统一等各种问题，严重影响了财务数据的准确性、及时性和有效性。

　　因此，提高行业财务信息化的应用水平已迫在眉睫！

　　于是，重庆烟草分别向东软和另一家国内著名软件企业邀标制定《重庆烟草行业财务管理软件》方案，并于2002年9月28日，组织信息中心同财务处组织专家用户召开评审会，对两家公司的方案进行评审论证。当日，评审结果出台，东软中标。

　　评审给出的理由是：东软解决方案具有相对优势，即财务管理软件系统完整、有烟草行业的应用案例、价格相对合理等。

　　东软的MPC资金管理中心系统以“集中管理，统一平衡，内部调剂，有偿使用”为原则，通过协同烟草公司行政管理，可以将公司内部各级机构的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作。在内部银行统一调剂，融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，实现调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，最终帮助企业实现了对资金使用效率的提高及目标成本管理，使企业实现了内部经济责任制的有机结合，以及监督、考核、控制和有效管理等职能。

　　重庆烟草是直辖体制，虽然没有很多分公司，但重庆市地域广阔，人口众多，对重庆烟草所辖的区、市、县等基层单位的管理就必须采取集中式管理。而这种管理方式最大的难点就在于财务管理，东软的MPC正是为了解决这种管理而提出的解决方案。

　　东软特色MPC推进重烟信息化

　　此次东软财务管理软件包括会计核算软件、资金管理软件和预算管理软件三个子系统。这三个子系统的相辅相成是软件解决方案设计的重点，也是难点。会计核算软件通过总账管理、商品购销管理、往来账管理、银行对账管理、项目管理、固定资产管理、工资管理、财务分析及报表管理系统等模块，实现了全市会计核算的网络化和统一化。

　　资金管理软件的主要功能是对全市烟草行业的资金进行集中管理和核算，为各成员单位的资金管理中心提供资金信息，对相互间各种不同的业务处理进行详细的会计核算和综合管理；办理内部成员单位相互之间的经济业务管理工作；在内部成员之间相互调剂资金余缺；计算对内部成员单位的资金占用费；办理内部各成员单位之间其他的特种业务；对内部各成员单位资金使用情况进行考核；对内部各成员单位信用等级进行评定，担保管理等；开展安全，有效的资金运作。

　　预算管理软件以一系列相互衔接的预算为手段，全面规划烟草企业发展战略和控制企业的生产经营过程，是对各环节、各部门全方位的管理控制。包括预算管理单位对在一定时期内企业资金的取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及分配等资金运用所做的具体安排。

　　三个软件系统相辅相成，预算系统控制资金支出，资金管理系统产生大量凭证，并导入会计核算系统，把发生的费用和预算费用进行比较，看是否超出预算范围。三个系统形成网状结构，相互制约，相互影响，形成了东软MPC的特色，推动了重庆烟草的信息化。

　　财务软件的功能是强大的，但软件的推广与实施还是需要一个过程。在重庆烟草的全力支持及推动下，MPC信息化正高速前进着。

　　2003年7月，重庆烟草资金结算系统正式上线，覆盖了45家成员单位。按照全面预算的思想，统一管理全直辖市的资金，满足了资金结算中心的各种业务处理需求。

　　2003年8月，实行全面预算系统。作为第一家实施全面预算系统的单位，尽管系统的应用还有很多地方需要提高和完善，但就运行情况来看，已经表现出了非常明显的优越性。

　　2003年10月，整个MPC系统全面进入试运行阶段。经过近一年的调整和运行，重烟最终在烟草行业内实现财务信息化管理版本的统一，率先实现全面预算的信息化管理，率先实现了资金结算，全面预算及会计核算系统的集成，真正成为烟草行业的信息化先锋。

　　2003年，重庆烟草行业财务费用同比下降3200万元，银行贷款同比下降4.7亿元，往来款项同比下降2.8亿元。

　　信息化是把双刃剑，既能带来效益、效率的明显提升，也会因流程的改变而触及各方面的利益。重烟要统一行业财务管理软件。首先必须要统一49家工商企业的会计核算软件，其次还要开发应用资金结算和预算管理软件。这样才能实现行业财务管理信息化，提高财务管理和控制水平。

　　令人欣慰的是，重烟所属的大多数单位对统一行业财务管理软件都表现了很高的积极性。有的偏远的基层单位甚至主动搞起信息化，以配合、顺应重烟的MPC建设。重烟人的信息化觉悟一方面与重烟的企业文化有关，另一方面也与重烟多年来从事信息化建设牢牢树立为管理、为业务服务的思想有关。

　　在长期的实践中，重烟人对于信息化有了非常深刻的认识。正是这种尊重现实、扎根于应用的认识，重烟在信息化建设的道路上才跨越了一个又一个颠峰。

　　尾声

　　随着改革的深化，国内大型企业的信息化建设都在飞速发展。此时，信息化的解决方案就显得尤为重要，而在众多行业中，烟草行业的信息化建设给其他行业做出了榜样。

　　东软正是看准了时机，提出了可靠、实用、有效的MPC解决方案，给中国烟草行业的信息化建设增加了砝码，也为其他行业信息化建设提供了参考。