晋中供电分公司售电收入实时管理

　　电力营销与财务管理是电网企业两大核心业务管理系统。各级电网企业长期投入大量人力物力进行建设，为企业管理水平上台阶起到了重要推动作用。但由于职能和业务分工不同，两大管理的信息平台建设各自为政，电费财务管理的实现手段滞后于制度建设，是困扰各级管理者的一个难题。不同于硬件设备基于工业标准规范的集成，业务系统的整合涉及不同专业领域。应用软件厂商和系统平台厂商由于对其他业务系统不了解，在跨系统信息流整合方面处于被动角色。大部分的系统整合也仅限于数据的物理集中，停留在信息整合的最低层次，无法真正实现业务流的整合。从这个角度来看，财务管理与用电营销系统的业务流整合是目前电费管理应用软件领域的一个空白。

　　山西省电力公司晋中供电分公司与国内电力行业管理软件主流供应商—广东远光软件股份有限公司合作，结合企业实际管理需求和应用软件厂商的行业实践经验，成功开发了“供电企业售电收入实时管理信息系统”，在企业内部实现了跨部门跨地域的透明管理，实现了用电营销与财务管理两大核心业务系统的成功整合。

　　1 项目背景

　　晋中供电分公司成立于1965年，是山西省电力公司直属大型二类供电企业，担负着山西电网南北联网和晋中11个县(市、区)的供电任务。现有职工3 045人，下辖11个支公司，16个直属单位，8个多经企业；拥有550 kv变电站1座， 220 kv变电站5座，110 kv变电站20座，35 kv变电站51座，35 kv及以上线路2 690.55 km，固定资产29.2亿元。

　　供电企业绝大部分收入来自于售电收入。由于电网企业用户众多，用电情况、电费收缴情况等十分复杂，多年来电网经营企业形成了一个传统，电网企业电力销售收入的业务处理都在电力营销系统内进行，由抄表人员查抄用户的用电量，再由营销核算人员进行电量、电价的计算和复核，转收费窗口进行开票、收费，然后由营销收费提供汇总合计票交营销会计记账，于月末以营业收支月报的形式报同级财务部门，财务以营销汇总的报表数字确认收入。财务部门和企业领导只掌握一个“总数”，对分户的销售收入、应收账款等一无所知，财务部门确认收入的依据是层层汇总的数据，财务数据的真实性难以保障。同时对各类大用户的付费、支付能力和用电情况，财务部门也无法掌握动态信息，缺乏监督机制。由此可见，建设一个全面、高效的供电企业售电收入财务实时管理系统已迫在眉睫。

　　为解决上述新形式下出现的新问题，实现对所属下级单位供电销售收入的实时反映、在线监控和综合分析，对整体决策提供支持，加强对电费收入的控制和监督，减少资金沉淀，加速现金流，晋中供电分公司加强了财务信息化建设，使目前的财务信息系统功能更为强大，效率更高，为实现最终的经营管理目标提供有力保障。

　　2 系统方案

　　系统通过数据接口将营销数据库与财务信息系统联网，将营销数据库中的相关数据通过网络集中到财务服务器，运用远光电费归集、ERP电费管理、财务稽核、分析系统进行数据处理，从而实现透明化管理的目标。

　　(1)用电营销部门：提供用电营销系统的基础数据，并提供对数据结构分析和业务方面的支持。系统主要从用电营销的数据库中提取由财务管理信息系统已确认的销售收入、实际收到的电费资金等数据，然后进行一系列的加工处理。同时，营销部门也可查询系统提供的共享数据。

　　(2)财务部门：提供整个电费核算体系的规划和生成核算凭证的规则等。保证营销软件的数据能精确转接到核算软件中去。实时取得营销库相关的数据，并自动生成远光核算软件的各种核算凭证，满足财务会计核算和管理的要求。

　　(3)各供电支公司的财务部门和用电营销部门：负责最原始业务的营销处理和实时的自动财务处理。

　　(4)通过远光实时信息系统，上级单位自动取数，便可实时掌握下级单位的分户分项电费收入、应收账款等数据，更加直接地掌握用电营销的数据信息，保证整个电费收缴的透明化管理。

　　(5)信息通道规划管理部门：负责进行用电营销网络、财务网络的安全联网方案的设计、审查、实施和运行维护工作。

　　要说明的是：(1)系统通过数据采集工具连接用电营销数据库和财务管理数据库，实现晋中供电局财务部门自动采集用电营销数据库中财务核算和财务管理需要的电费用户基本信息、应收电费信息和实收电费信息等信息，并将采集的相关数据通过网络分别同时传输到本核算单位财务管理部门和上级主管单位财务管理部门。(2)财务管理部门运用远光电费归集系统和远光财务核算系统，自动生成财务核算凭证；上级主管单位的财务管理部门运用ERP电费管理系统，通过技术手段将地理上分散的电费数据集中管理，售电收入相关数据实现了高度共享，同时运用远光财务稽核、财务分析和电费分析系统，进行动态稽核，实时分析和预测，从而实现电网经营企业财务对售电收入的实时穿透管理，保证财务信息质量的可靠、相关、及时、准确，为经营决策提供有力支持。

　　3 实施过程

　　晋中供电分公司遵循“统一规划、服务需求；资源整合、信息共享；团结协作、分工负责；节省投资、安全适用；循序渐进、逐渐优化”的原则，紧紧抓住现金流这条主线，一手抓成本支出控制，一手抓电费收入管理。其中，实施电费管理的透明化是最重要的举措，成立资金结算中心和财务信息化是它的前奏。

　　在实施上述管理模式优化的同时，晋中供电分公司领导对《供电企业销售收入实时信息系统》的实施给予高度重视，投入大量人力、物力，组织专业人才队伍，成立强有力的领导小组，充分体现了“一把手工程”。在项目实施各方的努力下，于2004年4月至5月初完成差距分析和业务需求验证；2004年5月至6月完成业务规则设计和业务流程设计；2004年7月至8月中旬完成本部和下级供电单位的系统实施和软件配置； 2004年8月底至10月顺利完成系统试运行阶段；2004年10月中旬，顺利通过华北电网公司、山西省电力公司组成的联合验收组验收,荣获华北电网有限公司2004年度科技进步一等奖，并入选“国家电网公司同业对标最佳实践库”。2005年7月，省公司在晋中召开“售电收入财务实时管理系统推广现场会”。项目目前正在山西省全面推广。

　　4 系统特点

　　(1)改变财务以表代账确认收入方式，实现电费的业务财务一体化，实现财务对售电收入的实时穿透管理。通过数据接口连接用电营销数据库，自动采集用电营销数据库中财务核算和财务管理需要的电费用户基本信息、应收电费信息和实收电费信息，并将采集的相关数据通过网络传输到本核算单位的财务管理部门。本核算单位的财务管理部门运用远光电费归集系统和财务核算系统，自动生成财务核算凭证，将以表代账确认收入方式改变为财务管理延伸到经济业务发生点，使财务实现售电收入、应收账款核算到户，实时分户分项管理，减少电费风险，规范资金运作，提高管理效率。

　　(2)在保证数据安全的前提下，实现了售电收入跨单位、跨部门的实时透明管理，加强财务监督职能。利用数据接口和网络安全技术，实现跨单位、跨部门的售电收入数据共享。数据接口工具与用电营销系统连接，只需要设置好相关服务器参数，系统自动实时采集用电营销数据库中财务核算和财务管理的相关数据，通过宽带网络采用VPN技术加密实时传输，并自动将数据转换至财务信息管理系统，无需人手干预，从而实现上下级之间、营销部门和财务部门之间电费数据同步实时化；实现上级部门对最底层电力客户电费信息的实时穿透管理，保证财务信息质量的可靠性、相关性、及时性、可比性。信息的透明化使售电收入相关数据每次修改和变动都会在本核算单位和上级单位财务管理系统留下痕迹，强化财务的监督职能。

　　(3)实现了对售电收入、支出、资金、资产等重要经济指标的实时动态分析、稽核。电网经营企业中的“人员牵制制度”、“部门监督机制”，在系统中体现为软件之间的监督和稽核。对不同软件处理的结果，由系统检查和分析。通过系统财务稽核功能的应用，及时发现违规操作，有效提高了财务管理效率和效益。

　　系统围绕财务决策目标进行电费用户的异动分析、影响收入异动的因素分析、电量的异动分析、售电单价的异动分析等，随时掌握重要经济事项的发生、发展，及时进行异常信息预警。财务管理改变了过去月末、年末结账、报表、分析、稽核检查的静态管理模式，收入、支出、资金、资产的实时动态管理，为动态财务分析提供了数据基础，确保经济运行的过程和结果始终在预定的目标和范围之内，强化了财务的管理职能。

　　(4)为合理预测收入、预测电价提供了数据基础。围绕电费分析和预测主题，集成电费数据，建立具有稳定性、随时间变化而不断变化的数据仓库，通过真实的历史电费数据可以合理预测收入、售电量和售电结构，从而实现合理预测单价，为经营决策提供支持。

　　(5)应用服务器技术先进性。采用分布式多层结构，应用服务器符合J2EE体系规范，Web Service框架。J2EE应用服务器(JBOSS/IBM WebSphere Application Server)为系统提供运行环境，业务逻辑层、数据访问层和数据库接口层运行在EJB包容器中，利用包容器提供的事务服务、消息服务等；Web Service接口层运行在Web包容器中，响应Apach axis Soap Server的请求，提供客户端调用接口。

　　系统采用Web Service框架，客户端使用SOAP(简单对象访问协议，以XML为载体的轻量级分布式解决方案)同服务器端交互。数据库接口层直接与数据库交互，是与数据库通信的唯一入口和出口。数据访问层描述的是原子级(不可细分)数据库操作，调用数据库接口层方法，读取数据或将数据更新到数据库中。

　　业务逻辑层访问数据访问层，按照业务逻辑组合原子级操作，并利用EJB容器提供的事务服务，确保业务逻辑的正确性。

　　Web Service接口层，按照应用的不同，提供客户端可调用的业务逻辑层方法，并对数据压缩、解压缩、编码和解码。

　　系统体现的营销系统与财务系统集成、电费业务财务一体化，实现财务对售电收入、应收账款实时穿透管理的管理思想和功能效果居国内领先水平，对电网经营企业提升管理水平、防范经营风险、提高经济效益提供典范。

　　5 实施效果

　　通过营销、财务信息联网的实施，在供电企业内部实现从财务部门业务延伸到企业与财务状况相关业务，实现跨部门的透明管理；从分散在各个下属企业的财务管理发展为层层穿透的财务管理，实现跨地域的透明管理。通过同级信息共享、上下联动，实现电费纵横交叉的透明监督制约管理。

　　5.1横向透明

　　(1)支公司销售收入、应收账款管理透明化。营销与财务联网的实施，可改变支公司财务部门以表代账管理电费的电费模糊化管理方式，财务从营销数据库直接自动生成应收、实收电费会计凭证，从源头上解决了财务、营销口径不一致的问题，实现对供电用户分户进行会计核算。同时，结合山西省电费收取代征基金种类较多的实际情况，应用财务核算软件，实现对电费及各项代征基金的分项目核算，财务账面可反映分户、分项的应收、实收、欠费情况，使电费收入确认依据更加科学规范，也有利于加强对欠费催交的监督工作及对已核销坏帐电费的管理工作，从而加强防范电费风险。

　　(2)支公司电费现金流管理透明化。营销与财务联网的实施，改变财务部门编制电力销售收入汇总凭证的核算方式。支公司财务可利用远光电费归集软件的功能，按用户每天自动生成实收凭证，及时记账、统计银行账户的余额，将收到的电费及时上交分公司、省公司电费专户，改变了过去财务以表代帐、货币资金与银行不能及时核对、电费资金按月上划、长期以活期形式被银行占用的状况。实现了对电费资金的实时核对、实时监控、及时上划管理，加速了资金周转，提高资金使用效率。

　　5.2 纵向透明

　　(1)分公司、省公司销售收入、应收账款管理透明化。系统投运以后，分公司集中了营销数据库相关信息，同时可上传至省公司，使分公司、省公司能实时查询和统计任一下属单位每个用户的应收电费、应收代征费、预付电费和各项欠费情况，能随时掌握电费资金流动过程，从手段上约束了财务、营销不一致、隐瞒截流收入、虚拟用户、人为调节线损等行为，监督控制了挪用电费资金及用其他资金做为电费上缴的行为。

　　(2)分公司、省公司电费管理透明化。1)财务口径对电费及相关指标分析稽核。分公司、省公司可实时查询每个用户的抄表电量，比较分析售电量的变化，掌握电量的变化情况，及时发现将无法正常解释的售、用电差额计入线损的现象。按照各种规则对电费、电价、电量及其变动情况进行分析、实时掌握电力销售收入情况、电价执行情况；防止违规、堵塞漏洞。按照不同重点进行关联关系的数字稽核，监测电费异常变动、电价异常变动用户、排查可能的数据加工和人为调整。2)电费现金流监控和稽核。利用网上实时查询系统进行网上稽核，对经济业务现金流向进行实时监督、通过规则审查筛选，对有疑问的经济业务现金流进行重点稽核。通过稽核进行经营风险的分析预测，为决策提供准确的信息。同时，对制止各种方式的电费资金占用和抵顶、减少下属单位对资金的无效占用和超常储备、加速资金周转、降低财务费用、提高资金使用效率和效益提供了强有力的手段。

　　5.3纵横交叉透明管理

　　(1)实现3 个“达到”。

　　1)达到实时反映：企业任何一个地方、每一笔业务不进入系统就无法实现，而一进入系统就被监督。数据一旦录入，就不得修改，更改会留下记录。实现营销业务信息与财务信息在时间上基本同步，会计核算由事后变为实时，数据的共享，减少信息错误，系统保证数据一致性，避免数出多门，也避免了错抄和人工随机录入的错误。

　　2)达到协调统一：所有原始数据只有唯一的一次输入，然后能为有权限的人“通透”地共享，部门之间“墙”被拆除了，提高了部门之间的协同工作能力，利于内外联系、上下联系，改善交往关系，相互制约和监督。各支公司根据营销自动化生成报表上报，而上级部门的信息是同步生成，在报表环节管理严格，假账假表很难过关。3)达到远程控制：营销业务信息、财务信息基本同步，在技术上实现“过程控制”功能。

　　(2)突破静态单一经营分析模式，实现动态管理。随着财务、营销联网的实现，晋中供电分公司运用远光财务分析、财务稽核功能，实现了对收入、支出、资金、资产等重要经济指标的实时动态分析、稽核，随时掌握重要经济事项的发生、发展，及时进行异常信息预警，为资金的筹集与使用、经营风险的防范与化解等重大财务活动做到看得见、管得住提供了必要手段。财务管理告别了过去月末、年末结账、报表、分析、稽核检查的静态管理模式，动态财务分析确保经济运行的过程和结果，始终在预定的目标和范围之内，努力打造财务收支的“玻璃钱柜”。

　　(3)保证信息质量、防止违规操作。

　　1)可以有效地防止会计信息失真。财务处理延伸到原始业务发生地、从源头上给会计信息质量以保证，加之营销远方集中抄表系统的广泛应用，使人工录入的环节减到更少，使人为调整、虚拟用户、截留收入、编造线损等问题得到有效扼制。

　　2)实现财务业务一体化。信息的透明化使营销相关数据的每次修改和变动都会留下痕迹，每项操作会暴露在阳光下。