大连港集团提升集团管控能力

　　打造数字物流港是大连港集团的战略之一，是激烈的市场竞争的要求，也是提升集团管控能力的一个途径。数字物流港内容很丰富，这个项目被国家发改委正式列入电子商务专项重点资助项目，但这里我们重点介绍数字物流港对于集团内部管理控制，对于集团财务管理的影响。重点放在大连港2006年开始的集团财务信息化平台建设的过程与效果。

　　大连港始建于1899年，距今已有百余年的历史。大连港集团有限公司成立于2003年5月，是由原大连港务局依法改制而成。2005年11月，大连港集团又重组部分业务，成立大连港股份有限公司，并在2006年4月成功在香港H股上市，大连港集团在经营国际化的战略上实现了新的历史性突破。

　　大连港集团实施“经营国际化、服务物流化、管理数字化”的发展战略，目标是将大连港建设成全方位、多功能、现代化国际大港。

　　大连港集团经营规模较大。全集团资产总额已达到247.5亿元，职工人数达到一万二千余人。目前，大连港集团共有19家分公司，直接或间接拥有121家子公司，其中直接投资单位51家。集团股权投资结构较为复杂，部分子公司投资关系达到5级。在经营领域方面，集团除重点经营港口物流外，还涉及设备设施租赁、机械制造、通讯、电力供热、医院、酒店旅游餐饮、物业管理、建设施工等经营项目。

　　大连港的发展要求可用4个字描述：快、专、精、深。

　　快，一方面指投资速度快，“十五”期间建设投资125亿，“十一五”还要更快；一方面指服务与竞争的反应快，客户对物流速度的要求越来越高，竞争对手的基础建设与经营策略也不断提高。

　　专，指码头的设备设施投资大、专业化，需要更好地管理；不同品类的码头生产运营专业特点越来越明显；集团内部各管理职能的专业素质要求越来越高。

　　精，一方面指管理团队精干，人多力量不一定大，少而专业，责任明确，效果更好；一方面指考核体系精细，使用平衡记分卡，对长短期，财务的业务的各方面指标进行考核，激励管理者。

　　深，指深入挖掘潜力，回报的价值大；另一方面，管理上的潜力也很大，深化细化管理，带来的效益潜力也非常可观。

　　集团发展目标与战略

　　“十一五”期间集团总体发展战略是：港口经营国际化、港口服务物流化、港口管理数字化。

　　数字物流港战略的总体目标是??建设数字物流港，实现管理数字化。具体目标则包括：

信息化建设总体框架

　　包括外部体系、内部体系、保障体系三部分。外部体系指两侧的企业外部相关单位，通过电子口岸、客户关系与内部体系相连。保障体系指技术标准与基础网络平台。内部体系指集团两层ERP和办公自动化、决策支持、客户关系、外部网站等相关的应用系统。

大连港对财务信息化的需求

　　综合各项管理现状与发展要求，大连港对集团财务信息化的需求如图所示：一是对经营单位专业化经营的要求与深化管理的要求，需要集团层面通过财务职能完成管控。二是根据集团大、多、长、广的特点，需要更强有力的会计核算与报告平台、审计工作平台。三是在资产管理上、资本运营上深入挖潜，对下属经营单元进行更精细的考核，需要严格的预算管理平台支持。四是每年数十亿的资金投入，巨大的资金潜力可挖，组织结构上设置了资金运营管理中心，系统上需要一个资金管理平台。五是专业的码头设施和专门的管理职能，需要对资产、人员进行专业化的管理。六是原有的众多信息系统需要集成。七是多年信息化建设与应用形成的大量经营信息，需要纳入商务智能系统，支持决策分析。

财务管理系统总体框架

　　大连港集团财务信息化的整体应用架构包括三个层次和6个部分：业务执行层、财务管理层、监督控制层。

　　核心内容是预算管理系统、资金管理系统、会计核算系统、财务报告系统的应用，通过这四个系统的应用，为集团财务管理人员提供一整套计划、执行、检查的工具。

　　除财务部门之外，通过商务智能系统还可为集团高层提供对财务信息进行实时监督控制的工具，通过审计管理系统为集团审计部门、审计人员提供专业的监督工具，通过预算管理系统，集团各预算管理小组可及时进行预算执行情况查询、分析、控制。通过系统集成平台，为集团财务管理系统与其他的信息系统之间提供财务业务一体化的集成工具。

　　大连港集团财务信息化应用在技术层面也包括三个层次：基础系统层、工具平台层、财务应用层。

　　大连港集团财务信息化在系统应用的角度可以分为两个层次：一部分是集团管理者行使的职能，一部分是业务单位行使的职能。需要说明的是，集团本部财务部门所处理的具体操作职能，视作业务单位；而股份公司、大港集箱、集发物流等下属的集团公司也具有集团的管理特点，也要应用到集团管理功能。

　　大连港集团财务信息规划

　　大连港集团财务信息系统建设的原则也是“系统改造、整体规划，分步实施”，具体分为这样几个阶段：

　　第一是集团财务管理平台初步搭建阶段。时间在2006年10月-2007年12月。内容包括利用金蝶EAS系统替换现有财务信息系统，制定财务管理信息化规划，分阶段完成会计核算系统集中、合并会计报表管理、全面预算管理、资金管理和商业智能等财务管理信息化工作，将集团公司所属各层次分公司、全资子公司、控股子公司全部纳入集团财务平台管理，实现集团财务管理职能的全面协同和管理职能的重新定位，优化和改造集团财务管理工作流程和管理程序。并充分利用现代信息技术、信息资源和环境，建立信息网络系统，使企业财务管理与业务管理、技术工程管理、人力资源管理等信息系统初步集成，实现资源的优化配置和管理平台的有效共享。

　　第二是集团财务信息管理平台深化和提升阶段。时间为2008年1月-2010年12月。内容包括实施并完成集团决策支持和分析系统、关联交易管理信息系统、责任预算管理系统、风险评价管理系统、项目管理的开发和建设，并完成统计管理平台与财务管理信息系统的全面整合工作，实现与CRM客户关系管理的全面衔接，完成与集团各单位其他经营管理系统的全面协同和整合工作。

　　第三是集团信息管理系统一体化阶段。时间为2011年-2015年。内容包括实现集团财务信息平台与集团内外部电子商务系统的全面集成，达到集团整体信息流、业务流和资金流的同步进行。

　　截至到目前的系统建设进度

　　截至到目前，项目工作开展比较顺利的。我们在过去半年的时间里完成了以下一些工作：

　　第一，完成财务信息化整体规划。金蝶规划组深入调研，几易其稿，形成了《大连港集团财务信息化整体规划》。

　　第二，2006年集团财务数据中心已经建设完成。集团100多家单位中，除大部分单位使用华正软件外，还有部分单位使用用友等其他品牌多个版本的财务软件，而项目组仅用三个月，就将全集团06年全部财务数据整合到一起，随时可以用新的系统查询分析，进行历史的、单位之间的数据比较。

　　第三，完成2007年新旧会计制度同平台操作。根据大连港集团执行新会计准则体系的相关要求，大连港股份及所属各层次子公司自2007年1月1日起执行新会计准则体系，集团整体自2008年起统一执行新会计准则体系，通过执行统一的会计科目体系（新旧兼顾），目前，新旧企业会计制度已实现同平台、同系统操作。

　　第四，2007年，集团130家核算实体上线运行，全集团实现统一套账和数据集中式管理，从此大连港400多名财会及审计人员实现了同一财务信息管理平台下操作。

　　第五，除5级投资管理关系外，大连港还有自己的多级板块管理关系，而集团各层次、多口径的汇总合并报表都可在新系统中按时完成。

　　第六，截止至2007年3月，集团总账、出纳、固定资产、报表、合并报表、网上银行等系统全面上线，其间还解决了不少边远单位网络问题、硬件问题，项目推进较为顺利。

　　第七，集团20家核心业务单位或者核心业务支持单位，如码头、铁路公司等，其经营管理业务系统与集团新财务系统已实现数据接口，集团财务与业务系统已实现初步集成。

　　第八，大连港的预算、资金、审计、商务智能系统正在陆续建设过程中，年内就能整合完成。

　　效果初步展现

　　虽然新系统的建设时间不是很长，应用内容也只是以替代原有功能为主，但新系统的应用效果已经初步显现出来，例如：

　　1、整合数据中心的优势已经发挥出来，全集团130余家核算单位，无论大小远近，数据全部整合在一起，规范性、条理性大大增强。

　　2、系统协同的效应初步显现。由于集团内部核心业务单位、核心业务支持单位相互之间内部关联交易量非常大，集团内部关联交易的准确性、及时性要求较高。而通过EAS往来通知单的功能，甲乙双方可以根据系统发送的信息，及时准确地完成业务。

　　3、大大提高集团财务可见度。比如科目余额表，在集团层面打开，每家下属企业的每个科目情况一目了然，还可以跟踪到帐簿、凭证。

　　4、合并报表快速、准确完成。大连港集团仅集团层面有每月18种2000余张报表要完成汇总合并。其中资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、收入明细表、支出明细表月计、支出明细表累计、管理费用表等7种报表需要抵销。内部交易逐笔双方确认无误后，自动抵消，每月抵消的内部业务量约2000笔。往来类、交易类、现金流量及权益类四大类内部交易抵消全部自动完成。而且时间性差异完全可控，如果对账双方发现有入账期间不一致的业务，可将此笔业务转到下期进行对帐，不影响本期报表的报送。但有未确认、未处理的内部交易，报表不允许上报，这样既保证了内部交易确认的完整性，又保证了报表合并的及时性和准确性。

　　5、通过权限、流程管理，对财务人员的岗位、角色进行梳理，保障在不同单位中同一岗位的人员，权限一致、工作范围相仿、流程与操作规范。

　　6、刚才提到过，港口设备资产专业化强，在大连港的管理规范中，固定资产大小类别三、四百类，数万件固定资产分布在100多家单位中，经常需要调拨、划转、维修、处理，传统的方式各管各的设备时，很难掌握整体情况。新的系统可以把所有单位所有类别整合到一张表上，逐级展开，直到最明细的资产卡片，管理起来非常方便。

　　7、在项目建设过程中，我们还对收入、成本、费用口径、重要客户进行了统一编码，对一些相关的核算内容规范了编码原则。使用中，对财务分析，对工作标准化都有很大的帮助。

　　上面所述仅仅是集团财务信息系统建设的前期成果，目前，集团财务信息化建设仍在稳步推进，集团财务管控能力也随之在逐步增强，在集团财务信息化规划全部实现后，将作为大连港集团数字物流港建设的重要组成部分，为集团管控做出更为重要的贡献。